Question

跨年了发生销售退回怎么做会计分录

我厂去年销售给别家公司的产品，他们今年清点之后发现有一批质量不合格，于是他们全部清点好之后给我们开了一张增值税专用发票，那我现在应该怎么做账，我们是手工做账，求高手指点，谢谢

Answer 1

跨年了发生销售退回，要将销售冲回。

借：应收帐或银行存款（红字）

贷：以前年度损益调整（红字）

贷：应交税费-应交增值税-销项税（红字）

冲回成本

借：以前年度损益调整（红字）

贷：库存商品-** （红字）

根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。

简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；

复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录帐。

扩展资料

处理分录

1、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。

2、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。

3、所得税费用的主要账务处理。

①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目(当期所得税费用)，贷记“应交税费――应交所得税”科目。

②资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额，借记“递延所得税资产”科目，贷记本科目(递延所得税费用)、“资本公积――其他资本公积”等科目;递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”。

参考资料来源：百度百科－会计分录

Answer 2

跨年了发生销售退回，要将销售冲回。

借：应收帐或银行存款（红字）

贷：以前年度损益调整（红字）

贷：应交税费-应交增值税-销项税（红字）

冲回成本

借：以前年度损益调整（红字）

贷：库存商品-** （红字）

根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。

简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；

复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录帐。

扩展资料

处理分录

1、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。

2、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。

3、所得税费用的主要账务处理。

①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目(当期所得税费用)，贷记“应交税费——应交所得税”科目。

②资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额，借记“递延所得税资产”科目，贷记本科目(递延所得税费用)、“资本公积——其他资本公积”等科目;递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”。

参考资料来源：百度百科－会计分录

Answer 3

跨年了发生销售退回，要将销售冲回。
借：应收帐款或银行存款（红字）
贷：以前年度损益调整（红字）
贷：应交税费-应交增值税-销项税（红字）

冲回成本
借：以前年度损益调整（红字）
贷：库存商品-** （红字）

Answer 4

他们（购货方）给你开了增值税发票，说明就是他们不想办理退货手续，反开票属于偷懒行为。

你可以作为商品购进处理。
借：库存商品
　　应交税费－应交增值税（进项税金）
　贷：应收账款（或应付账款）

希望能帮助到你！

Answer 5

冲红帐啊，从业考过了没有？做销售退货就把已入账的冲回就可以，希望我的回答能够帮助到你。
借：库存商品或主营业务收入
贷：银行存款

追问

那税额怎么办

追答

税额放入借方即可，希望我的回答能够帮助到您