Question

这是增值税的题目，求各位大神帮忙解答一下？

某商贸公司（一般纳税人）3月业务如下：
（1）销售粮、油及食品一批，专用发票上注明销售额560万元，其中粮食150万元，植物油120万元，粮食制品80万元，还有210万元收入账面划分不清；
（2）销售金银首饰，零售价格117万元，
（3）接受投资商品一批，收到的专用发票上注明价格100万元，税金17万元；
（4）下设修理部，本月修理含税收入128700元，购进修理用材料，专用发票上注明税金0.34万元；
（5）下设运输队，单独核算，本月运费收入10万元，购进油料，专用发票上注明税金0.85万元；
（6）一门面房出租，租金收入2万元；
（7）受托代销货物一批，代销金额100万元（不含税），另取得代销手续费5万元；
（8）去年将价值50万元的仓库作为抵押，取得等额银行贷款，现到期无款归还，将仓库的产权转给银行；
计算：该公司应纳的流转税金。

Answer 1

增值税销项税额=150*13%+120*13%+80*17%+210*17%+117/1.17*17%+12.87/1.17*17%+10*6%+100*17%
=120.87(万元)
增值税进项税额=17+0.34+0.85=18.19（万元）
应纳增值税额=120.87-18.19=102.68（万元）

出租门面房应交营业税=2*5%=0.1（万元））
代销手续费应交营业税=5*5%=0.25（万元）
仓库产权转移应交营业税=50*5%=2.5（万元）
应纳营业税额合计=2.85（万元）

应交城市维护建设税及教育附加费=（102.68+2.85）*（3%+7%）=10.553（万元）

应纳流转税额合计=102.68+2.85+10.553=116.083（万元）

其中：第四笔业务如果不是营改增地区的话，应属于营业税范围，按交通运输业缴纳营业税。