Question

把上年度的未分配利润进行分配后，会计分录应该怎么做？

上年度应交股息红利的个所税交纳了12000元,那么是不是表示可以将上年度未分配利润中的60000万进行分配?(60000*20%),那么这个分录应该怎么做啊?
最好是从交个所税的分录开始,一直到这个月底的利润结转都做一下,有没有人知道啊,非常感谢!!!!
那笔6万的未分配利润是要用现金来发放的,具体分录应该怎么做啊?谢谢!

再问1楼的师傅，我用的是财务软件，按照你的做法做好分录后，本月利润表无法审核通过，这是为什么啊？

Answer 1

计提时：

借：未分配利润 60000

贷：利润分配 60000

借：其他应收款——代扣缴个人所得税 12000

贷：银行存款 12000

支付时：

借：利润分配 60000

贷：现金 60000

借：银行存款 12000

贷：其他应收款——代扣缴个人所得税 12000

年底利润分配后还有剩余的未分配利润，不需再做会计处理，就将余额放在利润分配——未分配利润账户即可。

未分配利润是企业未作分配的利润。它在以后年度可继续进行分配，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分。从数量上来看，未分配利润是期初未分配利润加上本期实现的净利润，减去提取的各种盈余公积和分出的利润后的余额。

扩展资料：

进行未分配利润核算时，应注意以下几个问题：

（1）未分配利润核算是通过“利润分配——未分配利润”账户进行的。

（2）未分配利润核算一般是在年度终了时进行的，年终时，将本年实现的净利润结转到“利润分配——未分配利润”账户的贷方。同时将本年利润分配的数额结转到“利润分配——未分配利润”账户的借方。

（3）年末结转后的“利润分配——未分配利润”账户的贷方期末余额反映累计的未分配利润，借方期末余额反映累计的未弥补亏损。

参考资料来源：百度百科-未分配利润

Answer 2

计提时：
借：未分配利润 60000
贷：利润分配 60000
借：其他应收款——代扣缴个人所得税 12000
贷：银行存款 12000
支付时：
借：利润分配 60000
贷：现金 60000
借：银行存款 12000
贷：其他应收款——代扣缴个人所得税 12000
补充说明：
上年度支付的股息红利是否对已分配的利润征收？如果是，则这次分配应另外计算所得税。缴税应当是先支付利润，再申报纳税。

Answer 3

计提时:
借:未分配利润 60000
贷:利润分配 60000
借:其他应收款--代扣缴个人所得税 12000
贷:银行存款 12000
支付时:
借:利润分配 60000
贷:现金 60000
借:银行存款 12000
贷:其他应收款--代扣缴个人所得税 12000
补充说明:
上年度支付的股息红利是否对已分配的利润征收?如果是，则这次分配应另外计算所得税。缴税应当是先支付利润，再申报纳税。

Answer 4

楼上正解。