Question

哪位会计大师帮我看下这些题目怎么做

综合训练：账务处理程序与财务报表的编制

（二）海顺公司2008年12月发生下列经济业务：（简单业务，只考虑增值税，增值税税率17%）
1.12月1日，收到国家投入资本60000元，存入银行。
2.12月3日，从和平公司购进A材料800公斤，每公斤50元，增值税进项税额为6800元。共计46800元，材料已验收入库，款项已用银行存款支付。
3.12月7日，生产甲产品领用A材料300公斤，每公斤50元,计15000元。
4.12月9日，南海公司偿还货款28300元，款已收，存入银行。
5.12月10日，销售甲产品200件给兴旺公司，每件300元，增值税销项税额为10200元。共计70200元。款已收到，存入银行。
6.12月10日，用银行存款归还前欠利新公司货款2000元。
7.12月12日，用银行存款归还短期借款6000元。
8.12月15日，销售甲产品100件给吉祥公司，每件190元，增值税销项税额为3230元。共计22230元，货款尚未收到。
9.12月17日，张前出差，预借差旅费800元，出纳支付现金800元。
10.12月18日，用银行存款支付产品广告费3800元。
11.12月22日，张前出差归来，报销差旅费700元，余额100元退回。
12.12月24日，从银行提取现金 2800元备用。
13.12月25日，用现金2500元支付职工培训讲课费。
14.12月31日，结转本月销售产品成本29000元。
15.12月31日，将本月损益类账户的余额转入“本年利润”账户。

二、要求：
1、根据上述资料编制科目汇总表

科 目 汇 总 表
2008年12月1日至31日

会计科目

账 页

借方发生额

贷方发生额

记账凭证起讫号数

Answer 1

一、凭证
1、借：银行存款 60000.00
贷：实收资本 60000.00
2、借：原材料—A 40000.00
应交税金—应交增值税—进项税额 6800.00
贷：银行存款 46800.00
3、借：生产成本—甲产品 15000.00
贷：原材料—A 15000.00
4、借：银行存款 28300.00
贷：应收账款---南海公司 28300.00
5、借：银行存款 70200.00
贷：商品销售收入—甲产品 60000.00
应交税金—应产增值税—销项税额 10200.00
6、借：应付账款—利新公司 2000.00
贷：银行存款 2000.00
7、借：短期借款 6000.00
贷：银行存款 6000.00
8、借：应收账款—吉祥公司 22230.00
贷：商品销售收入—甲产品 19000.00
应交税金—应交增值税—销项税额 3230.00
9、借：其他应收款—张前 800.00
贷：现金 800.00
10、借：销售费用—广告费 3800.00
贷：银行存款 3800.00
11、借：销售费用—差旅费 700.00
现金 100.00
贷：其他应收款—张前 800.00
12、借：现金 2800.00
贷：银行存款 2800.00
13、借：管理费用—培训费 2500.00
贷：现金 2500.00
14、借：商品销售成本—甲产品 29000.00
贷：库存商品—甲产品 29000.00
15、借：商品销售收入—甲产品 79000.00
贷：本年利润 79000.00
借：本年利润 29700.00
贷：商品销售成本—甲产品 29000.00
销售费用—广告费 3800.00
销售费用—差旅费 700.00
管理费用—培训费 2500.00
二、会计科目汇总表
借方发生额 贷方发生额
银行存款 158500.00 61400.00
实收资本 60000.00
原材料—A 40000.00 15000.00
应交税金 6800.00 13430.00
生产成本—甲产品 15000.00
应付账款 22230.00 28300.00
商品销售收入 79000.00 79000.00
应付账款 2000.00
短期借款 6000.00
其他应收款 800.00 800.00
现金 2900.00 3300.00
销售费用 4500.00 4500.00
管理费用 2500.00 2500.00
商品销售成本 29000.00 29000.00
库存商品 29000.00
本年利润 29700.00 79000.00