Question

请教一道会计题，麻烦了。

华美公司2011年1-12月共预缴企业所得税680万元。根据所得税汇算清缴结果，有关资料如下：主营业务收入8500万，主营业务成本4300万，销售费用760万，管理费用645万元，其他业务收入35万元，其他业务支出23万元，营业外支出78万元，实际发生的坏账损失24万元，取得扩大内需财政拨款56万元，取得租金收入20万元，银行利息支出52万元。假设各扣除项目的支出均符合税法规定的扣除标准，该公司适用企业所得税为25%
1华美公司2011年度应纳税所得额为
2华美公司应补交企业所得税为？

麻烦带上步骤讲解一下。谢谢

Answer 1

1华美公司2011年度应纳税所得额=8500-4300-760-645+35-23-78-24+56+20-52=2729万元。
2华美公司应交企业所得税=2729*25%=682。25万元
应补缴企业所得税=682。25-680=2。25万元。

Answer 2

应纳税所得额：8500-4300-760-645+35-23-78-24+56+20-52=2729万

企业所得税：2729*25%-680=2.25万

以上！

Answer 3

为什么答案是2788