Question

出口退税问题

大家好，初次涉及出口退税，想问个问题。
3月份，增值税申报表上应纳增值税为0，并且增值税申报表上显示本期留抵税额5069.66.那么我想那个免抵退税额（K6栏）这栏是里的41810.05，国税是不是要退税给我们。如果不是，那那个免抵退税额这个到底是什么用啊。另外这个城建税算的对吗？
谢谢！
城建税税率7%

Answer 1

本期应纳税额为负数，与免抵退税额作比较，那个小按哪个退税，所以退税为5069.66，剩下的36740.39为本期留底，没有免抵税额，所以不用计算城建税。

追问

36740.39为本期留底数，那下个月还要把这个36740.39的数计月下月的免抵退税额里，对吗？谢谢！

追答

下个月计算应纳税额的时候用“销项-进项-上期留抵”和免抵退税额进行比较，哪个小按哪个退税。如有差额继续留抵

追问

谢谢

Answer 2

计提城建税.教育费附加
借：主营业务税金及附加 41,810.05
贷： 0.07 应交税金-城建税 2,926.70

0.03 其他应交款-教育费附加 1,254.30

0.02 其他应交款-地方教育附加 836.20
留抵的税款是国税要退的税款。

Answer 3

我也很想了解这个问题！