Question

帮我做一下以下题目的会计分录

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Answer 1

1、预借差旅费：
借：其他应收款——李立 2000
贷：库存现金 2000
2、接受设备投资：
借：固定资产 100000
贷：实收资本 100000
3、报销差旅费：
借：管理费用 1500
库存现金 500
贷：其他应收款——李立 2000
4、取得借款：
借：银行存款 300000
贷：短期借款 300000
5、购入材料，材料尚未入库：
借：在途物资——甲材料 20600（20000＋600）
应交税费——应交增值税（进项税额） 3400
贷：银行存款 24000
6、材料验收入库：
借：原材料——甲材料 20600
贷：在途物资——甲材料 20600
7、购入不需安装的设备：
借：固定资产 50300（50000＋300）
贷：银行存款 50300
8、购入需要安装的设备：
借：在建工程 87000（80000＋2000＋5000）
贷：银行存款 87000
9、发出材料：
借：生产成本——A产品 517000
制造费用 1200
管理费用 2800
贷：原材料——甲材料 516000
——乙材料 5000
10、分配工资：
借：生产成本——A产品 115000
制造费用 12000
管理费用 13000
贷：应付职工薪酬——工资 140000
11、提现，备发工资：
借：库存现金 140000
贷：银行存款 140000
12、发放工资：
借：应付职工薪酬——工资 140000
贷：库存现金 140000
13、计提福利：
借：生产成本——A产品 16100（115000×14%）
制造费用 1680（12000×14%）
管理费用 1820（13000×14%）
贷：应付职工薪酬——职工福利 19600
14、计提固定资产折旧：
借：制造费用 2600
管理费用 1400
贷：累计折旧 4000
15、购入办公用品：
借：制造费用 100
管理费用 300
贷：库存现金 400
16、支付广告费：
借：销售费用 8000
贷：银行存款 8000
17、支付水电费：
借：制造费用 21000
管理费用 4000
贷：银行存款 25000
18、完工产品验收入库：
直接材料＝517000元
直接人工＝115000＋16100＝131100元
制造费用＝1200＋12000＋1680＋2600＋100＋21000＝38580元
完工产品总成本＝本月生产费用＝517000＋131100＋38580＝686680元
借：库存商品——A产品 686680
贷：生产成本——A产品 686680
19、赊销产品：
借：应收账款 23400
贷：主营业务收入——A产品 20000
应交税费——应交增值税（销项税额） 3400（20000×17%）
20、计提城建税、教育费附加：
应交城建税＝9350×7%＝654.5元
应交教育费附加＝9350×3%＝280.5元
借：营业税金及附加 935
贷：应交税费——应交城建税 654.5
——应交教育费附加 280.5
21、收到罚款收入：
借：银行存款 50000
贷：营业外收入 50000
22、向灾区捐款：
借：营业外支出 25000
贷：银行存款 25000
23、收到投资单位的利润：
借：银行存款 15000
贷：投资收益 15000
24、结转收入类账户：
借：主营业务收入 900000
其他业务收入 60000
营业外收入 800
贷：本年利润 960800
结转费用类账户：
借：本年利润 623000
贷：主营业务成本 500000
营业税金及附加 10000
销售费用 30000
管理费用 20000
财务费用 5000
其他业务成本 40000
营业外支出 18000
利润总额＝960800－623000＝337800元
25、应纳所得税额＝337800×25%＝84450元
计提所得税：
借：所得税费用 84450
贷：应交税费——应交所得税 84450
结转所得税：
借：本年利润 84450
贷：所得税费用 84450