Question

麻烦帮我看看这题怎样做？

杨承包梁伟企业承包期三年每年从税后利润中上交承包费50万元，该饭店04年有关业务如下 营业收入3840000，营业成本2150000 营业费用583600 其中业务招待费39200 缴纳营业税192000 城建税13440 教育附加税5760 财务费用500（是银行借款利息）营业外支出12000 查明原因是材料损失已向税务机关申报允许税前扣除该饭店有职工20人（包含杨杰在内）全年计入费用的工资支出228000元其中杨杰全年工资11150，计提职工福利费工会经费职工教育经费39900元 该省税局规定企业计税工资标准为每人每月800元 计算该饭店应纳企业所得税多少？2计算杨杰应缴纳的个人所得税（三项标准14% 2% 1.5% 所得税税率33%）

Answer 1

一、企业所得税
应纳税所得额=收入3 840 000-成本2 150 000-(费用583 600-业务招待费超标准部分20000(=39200-3840000*0.5%))-营业税192000-城维税13440-教育费附加5760-财务费用500-营业外支出12000-(工资228000-工资超标准部分36000{职工部分228000-11150-(20-1)*800*12-承包者个人生计(11150-800*12)}-三项费用33600(39900-超标准部分39900-20*800*12*17.5)=677100元
应纳所得税=677100*33%=223443元.
二、个人所得税
税后利润=3840000-2150000-583600-192000-13440-5760-500-12000-228000-39900-223443=391357
个人所得税应纳税所得额=391357-500000+111500-800*12=这样算来就没有个人所得税了。

如果工资及三项用，已包括在583600的费用中的话。那么重新计算如下。
一、企业所得税，这次换个算法。呵呵
应纳税所得额=3840000-2150000-583600-192000-13440-5760-500-12000+调整项目（业务招待费20000+工资36000+6300=945000
其中：业务招待费20000=39200-3840000*0.5%
工 资 36000=228000-20*800*12
三项费用 6300=39900-20*800*12*17.5

应纳所得税=945000*33%=311850
二、个人所得税
税后利润=3840000-2150000-583600-192000-13440-5760-500-12000-311850=570850
应纳税所得额：570850-500000+11150-800*12=72400
应纳所得税=（72400/12*20%-375）*12=9980（元）
如何？！

Answer 2

其中计税工资多计了应该增加36000元不得在税前扣除

Answer 3

看不懂耶,你可以请教老师吗!

Answer 4

啊

Answer 5

bushiba