Question

公司发工资的会计分录怎么做

公司发工资的会计分录怎么做，社保公司承担的部分怎么体现？个人承担的部分怎么体现？还有个人所得税怎么体现？如果某个人的工资10000元，那针对该人的工资会计分录怎么做？如果发的午餐补助劵是每人200元每月，怎么做？

Answer 1

一、计提五险、公积金（公司部分）、工资
借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本
贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资
二、发放工资
借：应付职工薪酬-工资（应发总额）
贷：其他应付款-养老险（个人）
其他应付款-医疗险（个人）
其他应付款-失业险（个人）
其他应付款-公积金（个人）
应交税费-个税
银行存款/现金（实发工资）
三、交社保、公积金
借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分）
其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人）
贷：银行存款
四、交个税
借：应交税费-个税
贷：银行存款

Answer 2

计提：
借：管理费用（或销售费用、生产成本、制造费用等科目）---工资
40000
贷：应付职工薪酬
40000
扣社保、个税等：
借：应付职工薪酬
贷：应交税费---应交个人所得税
其他应付款---社保
发放货币工资
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
----------------------------------------
不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知

Answer 3

生产弗用一工资可以作福利基金工资挡

Answer 4

楼上的回答得很对

Answer 5

1、工资计提（应发工资数）借：制造费用—工资 （生产人员）
管理费用—工资 （管理人员）
销售费用—工资 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—工资

2、计提企业缴纳的五险一金借：制造费用 （生产人员）

管理费用 （管理人员）

销售费用 （销售人员）

贷：其他应付款—养老 / 医疗等

其他应付款—住房公积金

3、发放工资时借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）

贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）

其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）

其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额）

应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）

4、实际交纳借：其他应付款—养老 / 医疗等

其他应付款—住房公积金

应交税费—应交个人所得税