Question

银行承兑汇票质押拆票到期由银行收款的如何填写托收凭证？

银行承兑汇票质押到期后如果没有解除质押，银行应该发出委托收款。这时银行是不是应该在下一背书人签章栏加盖结算专用章和被授权人名章并标明委托收款字样。这时的收款人应该是银行，可是在拆票的实际操作中，不是应该将收回的款项进入企业的保证金账户以便解付拆出的小票么，这时托收凭证的收款人是应该写企业名还是银行名呢？如果是企业名，那不就和倒数第二手被背书人不符了么？如果是银行名，又怎样进入企业保证金账户呢？

Answer 1

　　银行承兑汇票质押拆票到期由银行收款的填写托收凭证的方法：
　　1、托收日期：即该凭证送交银行柜台的日期；
　　2、付款人全称：票面显示的“付款行全称”栏内付款行行名；
　　3、付款人帐号：付款人帐号栏不填，由银行查询填写；
　　4、付款人地址：若票面有付款行详细地址则按地址填写，若没有，需要查询到该付款行隶属于何省何市（或县）；
　　5、付款人开户行：“付款人开户行”栏与“付款人”栏一样，均为承兑行行名。
　　银行承兑汇票是商业汇票的一种，是在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
　　拆票是同业间互相借贷的一种短期借款，由多银者拆出(贷出)，缺银者拆进(借入)，期限一般为两天。
　　企业日常交易中收到的银行承兑汇票，如果没有背书或者贴现，在到期日需要委托银行收款（一般提前10天）；托收时，企业人员需要填写托收凭证，并加盖财务专用章。

Answer 2

拆分业务：
由银行进行委托收款，款项回来后进入企业账户，然后由企业配合出支票转入到银行开立的保证金账户内，待子票到期后付款。

也可以款项托收回来后进入到银行保证金账户，这要看银行自己的规定了。

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追问

您的意思是，托收凭证的收款人应该是企业？那不是就和倒数第二手的被背书人不符了么

追答

拆分的票实际就是企业委托银行收款，没体现出来票据已经转让给银行，只是质押给银行，

Answer 3

如果没有解除质押,那么应该由银行委托收款,在下一手背书人签章栏加盖结算专用章,和被授权人章,并标明委托收款.

尤其需要注意的是,按照银发[2005]235号文的要求,你需要在托收凭证的备注栏注明"质押票据收款"字样,不然对方银行会拒付.

至于你所谓的拆票保证金什么的,钱进哪个账户,是你们银行自己的帐务处理,这个东西每个银行不一样,付款行也不会管你们这个东西,对方只会按照托收凭证的收款人和收款行给你们发送汇款.

追问

您的意思是，托收凭证的收款人应该是银行名？

追答

是的。