Question

关于生产企业出口退税的进项税转出

举个例子：某生产企业当月出口一批产品，假设销项税为1000元，进项税为1200元，进项税转出300元（包括免抵退税不得免征和抵扣税额100元），出口收入人民币10000元，退税率16%，请问当月是交税还是退税？假设单证收齐。求高手解答~~~

Answer 1

增值税报表会交税1000-（1200-300）=100。

如果没有前期留抵的话，可以肯定没有退税，因为本月无留抵。

其次只有退税率而没有免抵退税抵减额，即便有留抵也无法计算出免抵退税额。所以你的信息不齐全。至少要说明：

1. 上期留抵税额

2. 当月免税进口金额（购进法）或当月收齐出口的各手册的分配率,金额（时耗法）

3. 当月无手册核销等等

Answer 2

1、出口征：10000*（17%-16%）=100
2、实交=1000-1200+300=100