Question

这个月的电话费发票是上个月的,这个分录怎么做

Answer 1

怎么会出现先开发票后产生电话费呢？一般只会出现先发生电话费，再开出发票的情况吧。

除非发票不是本月发生电话费的发票。

借：管理费用-电话费
贷：现金/银行存款等

追问

是先预存话费，然后这个月打的是上个月的发票，这个怎么做？

追答

预存话费时的分录是:
借：预付帐款
贷：银行存款/库存现金

收到发票时：
借：管理费用-电话费
贷：预付帐款

追问

可是比如是上个月预交了600元话费，这个月打的发票是430元，可这预付账款和实际的钱数也不上样？怎么办，麻烦帮我写一下详细的分录，谢谢噢，我是新手

追答

上个月预交了600元话费，分录是：
借：预付帐款 600
贷：银行存款/库存现金 600

这个月打的发票是430元
借：管理费用-电话费 430
贷：预付帐款 430

余下的170元继续挂在帐上，等到有发票时再作冲销管理费用

Answer 2

借：管理费用
贷：现金银行存款