Question

某企业有一套设备,原值50000元,净残值率为5%,使用期限为4年,按年数总和法计提折旧

Answer 1

第二年末计提折旧额=（50000-50000*5%）*3/（1+2+3+4）=14250
借：制造费用---折旧14250
贷：累计折旧14250。
报废转入清理和结转损益的相关分录，借：固定资产清理16750，累计折旧19000+14250，贷：固定资产50000借：银行存款2500。
贷：固定资产清理2500假设没有相关税费，借：营业外支出14250贷：固定资产清理14250。
增值税：小规模纳税人：应缴增值税额=（收入／1+3%）×3%一般纳税人：应缴增值税额=当月销项税额-（当月进项税+上期留抵进项税）注：根据公司行业不同税率不一样，主要税率有：3%、6%、11%、17%。目前小规模纳税人季度销售额不超过9万的，可以免征增值税，也就是我们通常说的零申报。
一、企业所得税，应交企业所得税=利润总额×25%高新技术企业、软件企业、符合条件的公司等可适用15%的税率，符合条件的小微企业只需按照实际税率10%缴纳企业所得税。个人所得税，个人所得税=(工资-三险一金-个税免征额)x税率-速算扣除数其实个人所得税的征税范围比这要宽泛的多，“工资、薪金所得”只是个人所得税征税范围中的一种。
二、更多是针对：个体工商户生产经营所得、企事业单位承包经营承租经营所得、劳务报酬所得、股息红利所得等等。注册资金大小与公司的税收没有直接关系，公司的纳税主要根据收入计算，唯一的区别就是缴纳注册资金印花税，注册资金印花税（1000万以内）=注册资金*0.05%，注册资金的印花税仅交一次。
三、在旧的工商注册政策中，因为有实收资本一项，所以无形中公司注册资金的大小体现了一个公司的基础实力，现在实行新政策以后，注册资金仅是一个数字而已，但固有的观念很难短期内改变，因此许多客户注册公司时还是比较在意自己的注册资金大小。根据我们的经验，一般公司的注册资金大小为：销售类、服务类大多注册100万——300万居多；工程类公司大多1000万——3000万居多。具体注册资金大小根据自己面对的客户群体和市场情况而定。

Answer 2

第一年折旧50000*（1-5%）*4/10=19000
第二年折旧50000*（1-5%）*4/15=14250
前两年共计提折旧28500.00元，固定资产净值为50000-33250=16750元，处置收入2500元，则处置亏损16750-2500=14250元
第二年末折旧分录：
借：费用
14250
贷：累计折旧
14250
处置：
借：累计折旧
33250
营业外支出-处置固定资产净损失
14250
银行存款
2500
贷：固定资产
50000
这个题应该有具体时间的，没有时间这个题难度下降了70%

Answer 3

第二年末计提折旧额=（50000-50000*5%）*3/（1+2+3+4）=14250
借：制造费用
---折旧
14250
贷：累计折旧
14250
报废转入清理和结转损益的相关分录
借：固定资产清理16750
累计折旧
19000+14250
贷：固定资产
50000
借：银行存款
2500
贷：固定资产清理
2500
假设没有相关税费
借：营业外支出
14250
贷：固定资产清理
14250
----------------------------------------
不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知