Question

出差人员报销差旅费并返回现金，应填收款凭证还是转账凭证?

Answer 1

如果是出差人员事先借款，而报销金额小于借款金额，且返还差额时，应该记
对于报销金额，记转帐凭证
借：差旅费
贷：其他应收款
对返还的差额，记收款凭证
借：现金
贷：其他应收款

Answer 2

因为在出差当事人在出差前就向公司借了备用金300元，当时就已经做了付款凭证，现在只需要将挂在当事人名下的200元其他应收款做一张转账凭证转为差旅费用，另100多余部分现金做一张收款凭证收回即可。