Question

企业所得税是每个季度计提,下个月交的吗?

Answer 1

一般是这样
也有一个月一交的
企业所得税分月或者分季预缴。
　　企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，无论盈利或亏损，都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
　　企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
　　企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
　　纳税人在规定的申报期申报确有困难的，可报经主管税务机关批准，延期申报。

Answer 2

计提：借：主营业务税金及附加
贷：应交税金---应交营业税等
交的时候就是
借：应交税金---应交营业税等
贷：银行存款
有比例的计提：每个月按营业额也就是开票的多少按比例计提
另外按流转税额计提城建税和教育费及附加
所得税也是一样先计提等年终在汇算清缴
工资是问个人所得税吗？那一块要先扣掉计税基础后，再剪掉速算扣除数就可以了