Question

怎样做会计分录？求解

本单位工资总额：6450元，有话费补贴：305元，员工个人社保部分共扣744.32元，工资实出6010.68元， 但公司出了张支票6011元的，多出的0.32元，请问我应该怎样做分录

Answer 1

个人所得税未交时计入应交税费-个人所得税，0.32是多付给员工了，可以挂在其他应收款下，待下月发工资时少付0.32元，冲减其他应收款。

借：应付职工薪酬 6755
其他应收款--员工姓名 0.32
贷：应交税费-个人所得税 744.32
银行存款 6011

如果公司不打算收回0.32元，以后都是付整数，也可以计入费用里，用二级科目工资尾数差异来区分就可以了。
借：应付职工薪酬 6755
管理费用-工资尾数差异 0.32
贷：应交税费-个人所得税 744.32
银行存款 6011

Answer 2

什么是会计分录

Answer 3

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。

Answer 4

本单位工资总额：6450元，有话费补贴：305元，员工个人社保部分共扣744.32元，工资实出6010.68元， 但公司出了张支票6011元的，多出的0.32元，请问我应该怎样做分录：

借：应付职工薪酬 6755
库存现金 0.32
贷：其他应付款----个人社保部分 744.32
银行存款 6011

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不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知

追问

库存现在0.32元，最后要怎样处理？

追答

你看不懂分录？

要收回来，或者你自己垫上

Answer 5

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