Question

请财会专业人员帮我看下这道两道题的会计分录怎么做，谢谢！第一题自已做的也不知道对不对，第二题不会做

1、 1月20日从银行提取现金10000元，备发职工工资，并于25日发放工资。
借：库存现金 10000元
贷：银行存款 10000元

借：库存现金 10000
贷：应付职工薪酬 10000

借：应付职工薪酬 10000
贷：库存现金 10000

2、 某企业2003年12月5日销售产品一批，增值税专用发票上注明售价600000元，增值税102000元，款项未收到，该批商品成本为420000元。12月31日，将本月实现的主营业务收入和主营业务成本结转到本年利润。

Answer 1

你好，第一题、第二个会计分录应删去。这样做的话明显不符合逻辑。
第二题 确认收入、
借：应收账款 702000
贷：主营业务收入 600000
应交税费——应交增值税 102000
结转成本
借：主营业务成本 420000
贷：库存商品 420000
12月31日、
借：主营业务收入 600000
贷：本年利润 600000
借：本年利润 420000
贷：主营业务成本 420000
就是你以前记在借方的主营业务成本结转时记在贷方。记在贷方的主营业务收入结转时计入借方。。

Answer 2

1、1月20日时
借：库存现金10000
贷：银行存款10000
1月25日时
借：应付职工薪酬---工资10000
贷：库存现金10000
2、12月5日
销售时
借：应收帐款702000
货：主营业务收入600000
应交税费---应交增值税（销项税额）102000
结转销售成本时
借：主营业务成本420000
货：库存商品420000
12月31日
结转主营业收入时
借：主营业务收入600000
贷：本年利润600000
结转主营业成本时
借：本年利润420000
贷：主营业成本420000
2）

Answer 3

第一题的第2个分录不要哈，然后第2题答案：销售时，
借：应收账款702000
贷：主营业务收入600000
应交税费——应交增值税102000
结转销售成本
借：主营业务成本420000
贷：库存商品420000
12月31日时
借：主营业务收入600000
贷：本年利润600000
借：本年利润420000
贷：主营业务成本420000

Answer 4

第一题中间那个分录是没有的
第二题那个税是销项税，没有抵扣
借： 主营业务成本420000
贷：本年利润420000
借：本年利润600000
贷：主营业务收入600000