Question

资产负债表平了 科目余额表不平 怎么办

有没有什么好的差错办法？！很奇怪的，电子记账，试算平衡了都，为什么会出现余额表不平呢？！
我没做结转呢，就是把成本费用的都录了，余额表就是不平，但试算平衡了，按说不应该出现这种问题啊

Answer 1

在余额表不是手工编制的情况下，如果资产负债表平了，余额表却不平，那资产负债表中的期初未分配利润+本年净利润 肯定不等于表中的期末未分配利润。
也就是说，错误与利润表中的内容相关。
检查一下当期损益科目的登记吧。在财务软件记账，又没做结转的情况下确实不应该出现这个问题。

追问

我资产负债表损益类科目期初没有余额的，因为刚建账。

而且原币金额整整差了100万，真的起了怪了……

求拯救啊……

追答

没结转就生成资产负债表了？

追问

我查到了，是这样的。
因为我有一笔汇兑损益
这笔业务，是给的分包外币，但是跟分包结的是人民币，中间有个汇率差

借：工程施工-人工费 49771.63（人民币金额）
财务费用-汇兑损益 -1461.63 (人民币金额）
贷：现金-外币 48310（人民币金额）

因为财务费用集团限制，只能是借方余额，所以我只能在借方做负数

所以才出现余额表上这整整100万外币的差额，这分录有错吗？

追答

您列的分录没有错。

追问

我知道问题出在哪了，人民币余额表是平的……
但是外币余额表不平，因为有这么汇兑损益……
但是NC上的核算以本币为准……
谢谢您！
有个外币汇率真是头疼啊……

Answer 2

资产负债表就是根据余额表填列的，科目余额表不平，很有可能是你期初数有问题。
你先打开余额表看看，看看期初数平了没有，然后看是那个科目余额不平，然后看看明细，问题出在哪里了。现在都是财务软件记账，一般数字计算不会有问题，你就是胡作凭证，它也是一借一贷，最终科目也是平的。

Answer 3

在余额表不是手工编制的情况下，如果资产负债表平了，余额表却不平，那资产负债表中的期初未分配利润+本年净利润 肯定不等于表中的期末未分配利润。
也就是说，错误与利润表中的内容相关。
检查一下当期损益科目的登记吧。在财务软件记账，又没做结转的情况下确实不应该出现这个问题。
人民币余额表是平的……但是外币余额表不平，因为有这么汇兑损益……但是NC上的核算以本币为准

Answer 4

问题出在借/贷方向

追问

有什么好的检查办法吗？
施工单位，三个月一结、现在4、5、6月都录的是成本费用，还没做结转呢，就出现这问题……

追答

没做结转和做结转都不存在余额不平。
我比个例子一张分录：
借：库现现金500，当然在本月发生额借方
贷：其他应付款500，当然在本月发生额贷方
这样当然本月试算上是平衡的。
库现现金余额方向你这月不注意点成变动为“贷”余额方向，因此余额数值是“负数”结果成为贷方余额，产生了借贷结存额不平。
二数输入资产负债表，
货币资金期末数—500
其他应付款期末数500
资 产总计期末数是负数500
负债及所有者权益总计期末数是负数是正数500
有什么好的检查办法，点开科目表借/贷方向检看就是。

追问

我查到了，是这样的。
因为我有一笔汇兑损益
这笔业务，是给的分包外币，但是跟分包结的是人民币，中间有个汇率差

借：工程施工-人工费 49771.63（人民币金额）
财务费用-汇兑损益 -1461.63 (人民币金额）
贷：现金-外币 48310（人民币金额）

因为财务费用集团限制，只能是借方余额，所以我只能在借方做负数
所以才出现余额表上这整整100万外币的差额，

这分录有错吗？

追答

余额表不平，对这分录无关。

追问

我知道问题出在哪了，人民币余额表是平的……
但是外币余额表不平，因为有这么汇兑损益……
但是NC上的核算以本币为准……
谢谢您！
有个外币汇率真是头疼啊……

追答

NC上的核算以本币为准，初始时银行存款和库存现金二个科目下细目是否设
—人民币
—美元币
—XXX
据你分录发生额只是万元。你说：现余额表上这整整100万外币的差额呢？可是我越听越不理解了。