Question

SAP 的GR/IR科目

Answer 1

GR/IR 全称 Goods Receipt/Invoice Receipt,翻译过来就是收货/收发票了。在sap系统中，GR/IR是个过渡性科目，用于记录在途物资和应付暂估，为什么要如此做呢,是为了出财务报表。
sap把收货和发票校验入帐拆分给了两个部门，收货动作就是GR,是由仓库做的存货入帐动作，借存货，贷过渡科目，当收到发票时，财务部门做发票校验入帐动作，借过渡科目，贷应付账款，这样借贷方的过渡就清掉了。
收货：
Dr. 库存货物
Cr. GR/IR
收票：
Dr. GR/IR
Cr. 应付账款
但是由于过渡科目是个虚科目，月末不能在帐上留余额，所以如果当月仓库收货了，而我们没收到发票，那么月末就需要运行暂估程序，把留在系统中的过渡贷方余额转入一个实科目，叫 应付账款-暂估 ，这样我们的试算表就平了；
到了下个月由于这批货物的发票到了需要入帐，系统会借一个过渡科目，但是由于上月底我们把收货的贷方过渡转到了应付账款暂估，没办法对过渡进行清账，所以系统设置了暂估程序次月自动回冲的功能，即当月末把贷方收货过渡转入贷方应付账款暂估后，在次月系统又会将这笔分录自动回冲，使得收货过渡依然留在过渡科目贷方，等待与发票入账产生的借方进行清账。

计算同一GR/IR科目，同一应付帐款统驭科目数据的合计结果：
借方余额计算值(票到货未到) = 同一订单中的借方合计 - 同一订单中可清帐的行项目余额
贷方余额计算值(货到票未到) = 同一订单中的 贷方合计 - 同一订单中可清帐的行项目余额