Question

关于增值税的问题请教一下 会计小白

打个比方：
我买一样东西100元 进项税17 合计117
卖出200 销项税是34 合计234
是不是 说 我买东西的时候 销货方给我开增票 我就给17的税款
卖东西的时候 我开增票给买房 买方要给34的税款
而我上缴的国家的税款就是 34-17 的 增值税呢
我一直弄不懂进项和销项税 这种情况 我到底要交多少税呢?
另外 增值税普通发票和增值税专用发票有什么不一样吗？
俺是一个 会计证考了两次还木有过的孩纸 伤心死了 9_9

Answer 1

我买一样东西100元 进项税17 合计117
卖出200 销项税是34 合计234
是不是 说 我买东西的时候 销货方给我开增票 我就给17的税款
卖东西的时候 我开增票给买房 买方要给34的税款
而我上缴的国家的税款就是 34-17 =17元的 增值税
很对呀
增值税就是增值的部分交税，销项-进项=应交的增值税
增值税普通发票和增值税专用发票有什么不一样吗？
增值税普通发票就是不能抵扣直接进相关的成本、费用
增值税专用发票就是金额进相关的成本费用，税金进增值税的进项税

追问

明白了 就是说假如我我开100 税额为17增值税专用发票给买方 买方可以拿去抵进项税
但同时 这个17元 买方是要给我 作为我的销项税的 的对吗
但是我如果开100 税额为17增值税普通发票给买方 买方不可以抵进项税 也不需要给我税金的对吗

追答

就是说假如我我开100 税额为17增值税专用发票给买方 买方可以拿去抵进项税
但同时 这个17元 买方是要给我 作为我的销项税的 这个对

但是我如果开100 税额为17增值税普通发票给买方 买方不可以抵进项税
也要给你含税价的金额
你要交17的税，对方不能抵扣

追问

我感觉 我买100的东西 卖200
交的税 就是不是 我买东西交的 17的进项税 +17的增值税啊
增值税普通发票不可以抵扣
那买方应该不想要这种发票吧
其实 我就是搞不懂之前的关系 头大了

追答

人家要是一般纳税人肯定不想要增值税普通发票
你开专用发票跟普通发票交的税是一样的，为什么不开专用发票？

Answer 2

你说的这样是一般纳税人账务处理，用销项税减去进项税，为应交的增值税。还有就是小规模纳税人税率是3%的，没有进项税，按实际销售的金额除以1.03，再乘以3%就是应交的增值税。增值税普通发票不能抵扣、增值税专用发票可以抵扣

Answer 3

你买100元的东西时，是进项税17元，卖出去卖了200元，销项税额34元，本期应交的税是销项34-进项17元=应交增值税17元，普通发票是对方不需要抵扣的，如果你开给小规模或事业单位就开增值税普通发票，不影响你本单位的销售额
要加油哦，也是一边工作一边学习吗，肯定要受很多限制呀，下次一定能考过的,祝你顺利！