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会计的日常工作内容
会计的日常工作内容
(一)货币资金的收支与记录
1.做好现金收付的核算。
2.做好银行存款的收付核算。
3.认真登记日记账,保证日清月结。
4.保管库存现金和有价证券。
5.保管有关印章,登记注销支票。
6.复核收入凭证,办理销售结算。
(二)结算往来
1.办理往来结算,建立清算制度。
2.管理企业的.备用金。
3.核算其他往来款项,防止坏账损失。
(三)工资核算
1.执行工资计划,监督工资使用。
2.审核工资单据,发放工资奖金。
3.负责工资核算,提供工资数据。
(四)货币资金收支的监督
货币资金收支过程中会面临很多消极因素,为了保证货币资金收支的安全,必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度,在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内,坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。出纳在办理现金和银行存款各项业务时,要严格按照财经法规进行,违反规定的业务一律拒绝办理。随时检查和监督财经纪律的执行情况,以保证出纳工作的合法性、合理性,保护单位的经济利益不受侵害。
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