Question

财务会计学，计算题 求过程！

C公司为增值税一般纳税人，本月有关业务如下：①购入原材料总额220万元，支付增值税额为37.4万元，取得增值税专用发票，夸奖项已经支付，材料已验收入库。该批材料入库后有20万元被厂房建造工程领用。②本月销售产品开出增值税专用发票，取得销售收入300万元，适用的增值税税率为17%，货款已经收到。③该企业经营的产品均为应税消费品，适用的消费税税率为10%。
要求：计算C公司本月应交的增值税税额和消费税税额。

Answer 1

本月进项税额=37.4
本月销项税额=300*17%+20*17%=54.4(该批材料入库后有20万元被厂房建造工程领用，应视同销售行为）
C公司本月应交增值税=54.4-37.4=17万元
C公司本月应交消费税=300*10%=30万元