关于预计负债的所得税处理
某企业利润总额为100万，上年估计产品保修费用预计负债50000元，本年实际发生保修费20000元。预计负债期末余额30000元。求该企业的所得税详细解题步骤。...
某企业利润总额为100万，上年估计产品保修费用预计负债50 000元，本年实际发生保修费20 000元。预计负债期末余额30 000元。求该企业的所得税详细解题步骤。
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1个回答
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实际工作中处理不算太难，在我实际工作时的方法是：
期末-期初
如果>0，则做纳税调增
如果<0，则做纳税调减
期末-期初
如果>0，则做纳税调增
如果<0，则做纳税调减
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追问
我们的习题答案是用会计利润减去20 000，你的意思是不是加上30 000？
追答
你理解错了
预计负债期初=50000
期末=30000
期末-期初= - 20000 做应纳税所得额调减处理
这不就是会计利润减20000吗?
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