Question

资产负债表和利润表之间勾稽关系对不上时有哪些原因

听别说资产负债表中的未分配利润期末数=利润表中的净利润+资产负债表的未分配利润期初数 想问下什么情况下会使这个等式不等

Answer 1

如果你的财务报表是按财务制度做的，企业所得税汇缴时是在它的基础上调整，主要是在企业所得税汇算的有附表中进行（收入调整在附表一、成本调整在附表二、税会差异在附表三、亏损弥补在附表五等）（应多缴的企业是税：
借;所得税费用
贷：应缴税金--应缴企业所得税
缴纳时：
借：现金（银行存款）
贷：应缴税金--应缴企业所得税）
实缴的企业所得税数填写在利润表的缴纳所得税数中，未分配利润就减少了，缴时现金或银行存款同时也减少了，资产负债表左右减少相等，自动就平了。如果你未按财务制度出报表，那就调整财务报表了

Answer 2

如果资产负债表和负债表没有问题，而这个公式又不平，那么可能是以下原因：
首先，在报表的当期做过调整前期差错的凭证，假设凭证分录为
借：利润分配-未分配利润 10000
贷：库存现金 10000
资产负债表中的未分配利润当期数取自会计科目本年利润+利润分配，该笔业务调整前期的未分配利润，并不影响当期利润
利润表中的净利润来自当年各个月份净利润累加数，不包含上笔业务；
所以会有一个10000的差额。
其次，分红
借：利润分配-未分配利润 200000
贷：库存现金 200000
原因同上，会产生200000的差额

Answer 3

很可能是，你的费用没有放在借方。自动生成的话，利润计算错误了。

Answer 4

1. 可能未期末结转

2. 可能有借贷方向错误，有些做账软件借贷方向不能相反，可以用红字体现

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Answer 5

您好，估计损益表有可能错。因为资产负债表是按余额取数的，而利润表是按发生额取数的，要关注有些科目的“借”、“贷”方是否都有发生额，而需要在损益表中按净额反映。

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