求大神帮忙做下2道财务管理题 给分!

1、某商业企业2010年赊销收入净额为2000万元,销售成本为1600万元;年初、年末应收账款余额分别为200万元和400万元;年初、年末存货余额分别为200万元和600... 1 、 某商业企业2010年赊销收入净额为2 000万元,销售成本为1 600万元;年初、年末应收账款余额分别为200万元和400万元;年初、年末存货余额分别为200万元和600万元;年末速动比率为1.2,年末现金比率为0.7。假定该企业流动资产由速动资产和存货组成,速动资产由应收账款和现金资产组成,一年按360天计算。
要求:
(1)计算2010年应收账款周转天数。
(2)计算2010年存货周转天数。
(3)计算2010年年末流动负债余额和速动资产余额。
(4)计算2010年年末流动比率。

2 、某企业现着手编制2011年月6份的现金收支计划。预计2011年6月月初现金余额为8 000元;月初应收账款4 000元,预计月内可收回80%;本月销货50 000元,预计月内收款比例为50%;本月采购材料8 000元,预计月内付款70%;月初应付账款余额5 000元需在月内全部付清;月内以现金支付工资8 400元;本月制造费用等间接费用付现16 000元;其他经营性现金支出900元;购买设备支付现金10 000元。企业现金不足时,可向银行借款,借款金额为1 000元的倍数;现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5 000元。
要求:
(1)计算经营现金收入。
(2)计算经营现金支出。
(3)计算现金余缺。
(4)确定最佳资金筹措或运用数额。
(5)确定现金月末余额。
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pandappsun
推荐于2017-09-23 · TA获得超过599个赞
知道小有建树答主
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1、这个题还是比较简单的
(1)平均应收账款为300万元,天数为300*360/2000=54天
(2)平均存货为400万元,存货周转天数为 400*360/1600=90天
(3)现金=0.7流动负债
现金+400万=1.2流动负债
流动负债为800万元,速动资产为560万元+400万元=960万元
(4)流动比率=(960+600)/800=1.95

2、这个题我不太确定,仅供参考
(1)现金收入=3200应收+销货25000=28200
(2)现金支出=采购材料5600+应付5000+工资8400+费用16000+支出900+设备10000=45900
(3)期初现金余额为8000元,本月现金余额应为=8000+28200-45900=负9700
(4)如果要求月末现金不低于5000元,至少需要外部资金14700元
资金筹措是个麻烦的问题,我倾向于采购材料的8000元,预付70%部分找银行做短期流动资金贷款,购买设备的1万元做固定资产融资,根据企业的情况选择3或5年,这样的话,银行融资为1000的倍数,我倾向于15000元贷款,600元自筹
(5)期末现金余额为15000-9700=5300
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