Question

申报出口退税表中“免抵退税不得免征和抵扣税额”与增值税纳税申报表有差额如何调整？

Answer 1

事实有差异不用调整的，以后月份没有了差异，两报表也就自然平衡没差异了。如果事实没差异，那得核查清楚调整后再录报表。

Answer 2

　　退税率用错，按道理应该办不了退税吧？正常应该要重新报才对。 　　1、如果已造成增值税纳税申报表进项转出行的申报数据有误，下月申报时调整过来；　　2、如果是出口免抵退申报数据错误，所产生的差额，可在“生产企业出口货物免抵退税申报汇总表”的第15行“免抵退税不得免征和抵扣税额”的“与增值税纳税申报表差额”列填报。