Question

出纳的工作流程是怎样的

Answer 1

（1）出纳员上班的第一时间应检查保险箱内的现金、有价证券及其他贵重物品是否完好。

（2）对一天的工作做好安排，如果有特殊情况，应及时向有关领导和会计主管请示资金安排计划。

（3）如果库存现金不足要到银行提取现金。

（4）按相关规定办理各种收款、付款业务。

（5）根据审核无误的收款付款记账凭证或者原始凭证等级库存现金日记账和银行存款日记账。

（6）每天下班前，出纳员要对库存现金进行清点，将现金实有数和现金日记账进行核对，并且检查保险箱是否锁好。

（7）必须在银行规定的现金解缴截止时间前送存超额现金。

（8）因为特殊情况造成当天工作没有完成的，应该在第二天优先办理。

（9）每个月或者按一定的时间规律对出纳员保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证等资料进行清点、核对。

（10）根据单位业务需要定期核对日记账，报送出纳报表或报告。