求一到税收题答案
3.某企业2010年度生产经营情况如下:某生产性集体企业,2010年全年销售收入1600万元,销售成本800万元,销售税金及附加320万元,各种费用500万元。已知上述成...
3.某企业2010年度生产经营情况如下: 某生产性集体企业,2010年全年销售收入1600万元,销售成本800万元,销售税金及附加320万元,各种费用500万元。已知上述成本费用中包括新产品开发费40万元,广告费支出300万元,业务招待费20万元,税收滞纳金2万元。 要求: (1)计算该企业2010年度会计利润总额。 (2)计算新产品开发费应调整的应纳税所得额。 (3)计算广告费应调整的应纳税所得额。 (4)计算业务招待费应调整的应纳
(4)计算业务招待费应调整的应纳税所得额。
(5)计算税收滞纳金应调整的应纳税所得额。
(6)计算该企业2010年应纳企业所得税。 展开
(4)计算业务招待费应调整的应纳税所得额。
(5)计算税收滞纳金应调整的应纳税所得额。
(6)计算该企业2010年应纳企业所得税。 展开
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回复:
(1)计算该企业2010年度会计利润总额。
会计利润总额=1600-800-320-500=-20(万元)
(2)计算新产品开发费应调整的应纳税所得额。
新产品开发费用应调减应纳税所得额=40*50%=20(万元)
(3)计算广告费应调整的应纳税所得额。
广告费限额=1600*15%=240(万元)
广告费用调增应纳税所得额=300-1600*15%=60(万元)
(4)计算业务招待费应调整的应纳税所得额。
业务招待费限额:1.1600*0.5%=8(万元);2.20*60%=12(万元)。二者取较低者。
业务招待费调增应纳税所得额=20-8=12(万元)
(5)计算税收滞纳金应调整的应纳税所得额。
税收滞纳金应调增的应纳税所得额=2(万元)
(6)计算该企业2010年应纳企业所得税。
该企业2010年应纳税所得额=-20-20+60+12+2=34(万元)
该企业2010年应纳企业所得税=34*25%=8.5(万元)
希望能帮助到你:)
如果还有疑问请追问,如果已经帮助到你,麻烦你设置为采纳答案。谢谢:)
(1)计算该企业2010年度会计利润总额。
会计利润总额=1600-800-320-500=-20(万元)
(2)计算新产品开发费应调整的应纳税所得额。
新产品开发费用应调减应纳税所得额=40*50%=20(万元)
(3)计算广告费应调整的应纳税所得额。
广告费限额=1600*15%=240(万元)
广告费用调增应纳税所得额=300-1600*15%=60(万元)
(4)计算业务招待费应调整的应纳税所得额。
业务招待费限额:1.1600*0.5%=8(万元);2.20*60%=12(万元)。二者取较低者。
业务招待费调增应纳税所得额=20-8=12(万元)
(5)计算税收滞纳金应调整的应纳税所得额。
税收滞纳金应调增的应纳税所得额=2(万元)
(6)计算该企业2010年应纳企业所得税。
该企业2010年应纳税所得额=-20-20+60+12+2=34(万元)
该企业2010年应纳企业所得税=34*25%=8.5(万元)
希望能帮助到你:)
如果还有疑问请追问,如果已经帮助到你,麻烦你设置为采纳答案。谢谢:)
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