Question

企业所得税年报和汇算清缴算一回事吗？

提交完去年企业所得税年报 亏损17万算汇算清缴完成吗？ 第二年第一季度盈利3万多 能做弥补亏损吗

Answer 1

不是的。

企业报表中的所得税是根据会计准则计算的，而汇算清缴的所得税是按照税法的规定以会计资料为基础进行了调整之后得出来的数据，是企业实际缴纳的所得税。报表中的所得税不一定就是实际缴纳的所得税，可能会不相同，大于或者小于都有可能。

年报是根据会计账填写的，与总账科目一致。汇算清缴表是对年报的调整，依据企业所得税法相关规定对收入、成本、费用进行调增或调减，计算应纳税所得额，再依据相应的税率计算应纳所得税额。

扩展资料：

汇算清缴注意事项：

1、依法享受税收优惠。为扶持和鼓励企业发展，国家制定了一系列相应的税收优惠政策。企业作为纳税人应该全面收集、了解这些政策，尤其关注本行业的税收优惠政策，熟悉适合本企业的优惠政策的具体办理程序，依法享受税收优惠，为企业创造经济利益。

2、及时盘点资产申报资产损失。根据税法规定，企业发生的资产损失，除税法规定可以直接申报扣除的以外，均要按照规定的时间向主管税务机关提交相关资料，经税务机关审批后才能税前扣除。

3、企业可以自行办理相关的申报审批手续，也可以委托中介机构办理。需要注意的是，企业以前年度的资产损失，超过规定申请报批时间的，也可以补充办理报批手续，经过税务机关审批后，在损失所属年度税前扣除。

参考资料来源：百度百科-所得税汇算清缴报告

参考资料来源：百度百科-企业所得税

参考资料来源：百度百科-年报

参考资料来源：百度百科-报表

Answer 2

1、现在企业所得税汇算清缴除非是终止经营，一般是提交完成企业所得税年报，结清税款，同时享受优惠政策的企业，比如集成电路企业享受优惠的需要提供相关资料给税务机关即完成汇算清缴。
2、第二年第一季度盈利3万多你完成上年度汇算清缴可以弥补，企业所得税预缴报表会有显示相关可弥补数据。
提醒：后续备查资料自己要整理好备查。
政策链接：
《企业所得税汇算清缴管理办法》国税发[2009]79号第二条定义
企业所得税汇算清缴，是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
供参考！

Answer 3

基本上就是一回事。

一、汇算清缴，企业所得税是按年计征，按季预缴，年度汇算清缴。汇算清缴的期限是年后4个月内，这是给企业一个全面自查自核的机会，也最后一次的调整机会，该提的提足，不该进成本费用的全部剔除，确保不缴冤枉税（多缴），减少少缴税的风险（偷税）。

二、汇算清缴是纳税调整，不需要作会计处理的，通过调整增加应纳税所得额征收企业所得税，只是减少了可供企业税后分配的利润。

三、清缴中应该把握的几个方向：
1、收入方面：主要是核查该入帐的是否全部入帐，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入帐。
2、成本方面：主要是成本结转与收入是否匹配，是否有多结转的情况存在。
3、费用方面：主要是计提项目是否符合规定，是否有多提情况存在（特别是与工资有关的项目）；列支渠道是否正确（特别是与福利费项目有关的）；按实扣除项目是否计算正确（特别是招待费、广告费项目）；
4、缴税方面：除主税种要核查外，还有其他的小税种是否都已按规定缴纳，如房产税、车船使用税、印花税、土地使用税等等。

Answer 4

1、现在企业所得税汇算清缴除非是终止经营，一般是提交完成企业所得税年报，结清税款，同时享受优惠政策的企业，比如集成电路企业享受优惠的需要提供相知关资料给税务机关即完成汇算清缴；

2、第二年第一季度盈利3万多你完成上年度汇算清缴可以弥补，企业所得税预缴报表会有显示相关可弥补数据；

政策链接：《企业所得税汇算清缴管理办法》国税发[2009]79号第二条定义：

企业所得税汇算清缴，是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定回，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申答报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为；

仅供参考，税务问题可在“51个税问答”小程序里咨询税务专家哦~

Answer 5

企业所得税年报和汇算清缴算一回事吗？
提交完去年企业所得税年报 亏损17万算汇算清缴完成吗？ 第二年第一季度盈利3万多 能做弥补亏损吗