Question

企业筹建期间的工资我是直接发没有计提可以吗

我已经把前几个月的都这样做了，如果要计提我该怎么做？

Answer 1

　　这是不可以的。
　　企业在筹建期间内发生的开办费中，工资发生时的会计分录为：
　　借：管理费用
　　贷：应付职工薪酬
　　支付工资时的会计分录为：
　　借：应付职工薪酬
　　贷：银行存款（或库存现金）

Answer 2

这是不可以的！
试问，你发放的时候分录是怎么做的
借应付职工薪酬
贷现金吗
如果，你不补计提的话，那么应付职工薪酬科目不就有余额了吗！

如有不明，欢迎追问！

追问

发放时做借 长期待摊费用
贷：库存现金

追答

又不是年底，就算有所得税预缴也是没有关系的，怎么调都可以。

摘要计提*-*月职工工资 借费用科目
贷应付职工薪酬
就行了。

追问

那这样我把之前几个月的都调到应付职工薪酬里，那不是应付职工薪酬里面有余额了？不好意思我不太懂所以麻烦了

追答

不用客气，我想问一下，你的开办费数额大吗，如果不大直接冲销管理费用就行了。

你那样做借 长期待摊费用
贷：库存现金
也是可以的。
不过最好还是调一笔，比较好。
如果贵司年底不做审计倒是问题不大。
调整的时候直接借应付职工薪酬

贷应付职工薪酬

就可以了

追问

老板其实有两个公司，这个公司只是成立以后但是根本没有业务所以一直零申报，所以都半年了还在筹建期间。我也不确定他什么时候开始经营。那你的意思是我现在开始就每次工资都计提，之前的就调过来做 借费用科目
贷应付职工薪酬，然后在借应付职工薪酬

贷应付职工薪酬是吗？

追答

恩，可以。
现在这种情况很正常，估计也是抽逃资金的吧。
记住，最好补个借款合同。

Answer 3

计提发放一起做就行了。

追问

额？

追答

在发放时先做计提，然后发放。

追问

我是想问不计提的话可以吗？如果真的要计提那之前几个月的帐怎么调?

追答

可以不计提，但是别忘了做个税。

追问

哦，谢谢啊，那我就不计提了。谢谢谢谢！

追答

不客气。

Answer 4

工资还是要通过“应付职工薪酬”科目核算的，分录如下
借：管理费用-开办费
贷：应付职工薪酬-工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：库存现金（银行存款）