费用报销单如何做会计分录
例如,林某帮公司买了10个U盘,用了1000元,并填了一张费用报销单,那会计凭证上应如何做会计分录:借:管理费用--办公用品1000贷:现金1000还是借:管理费用-U盘...
例如,林某帮公司买了10个U盘,用了1000元,并填了一张费用报销单,那会计凭证上应如何做会计分录:借:管理费用--办公用品 1000 贷:现金1000 还是借:管理费用 -U盘 1000 贷:现金 1000 这两个分录,在会计凭证上写哪个二级科目较好(办公费用、U盘)
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2013-07-07
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一、如果直接领用就做费用,则:借:管理/销售费用——办公费——办公用品 1000 贷:现金 1000二、如果不领用,则: 借:低值易耗品 贷:现金 领用时:借:管理/销售费用——办公费——办公用品 贷:低值易耗品
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取得费用报销单的账务处理有:
例如行政部购买办公用品,填写了费用报销单,经相关部门负责人批准签字同意后,会计根据费用报销单和发票进行入账,会计分录是:
借:管理费用-办公费
应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业,取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。
贷:银行存款等
所谓经费报销凭证的复核签审制度,就是对全院所有需要使用经费项目,先由财务报销助理员审核把关,提出经费去向科目,然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过,再按权限签字后,由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后,方可实施经费支出。
复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。财务报销助理员初步审核后,做经费报销凭证在前,财务主管会计核对复审在后。
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例如行政部购买办公用品,填写了费用报销单,经相关部门负责人批准签字同意后,会计根据费用报销单和发票进行入账,会计分录是:
借:管理费用-办公费
应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业,取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。
贷:银行存款等
所谓经费报销凭证的复核签审制度,就是对全院所有需要使用经费项目,先由财务报销助理员审核把关,提出经费去向科目,然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过,再按权限签字后,由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后,方可实施经费支出。
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2013-07-07
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当然是“办公费用”做二级科目好了,因为你设置了二级科目以后,在往后的会计期间还能使用,而用“U盘”做二级科目,相信你公司也不常买U盘吧?也就是说以后的会计期间很少有机会用到,那么在多栏帐打印时就太多名称了。你可以在摘要中写是买了U盘,单价是多少,方便找帐用。
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2013-07-07
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借:管理费用--办公用品 1000 贷:现金1000 应该是这样 谢谢采纳!!!
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2013-07-07
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办公费用比较好,如果U盘的话,那每次有新的属于办公费用来报销又要换二级科目了,不利于查询和统计费用
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