Question

会计银行存款余额调节表

简答题:
资料：中远公司2011年4月30日银行存款日记账余额为150000元，收到的银行对账单的存款余额为339000元。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：
(1)4月28日，中远公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
(2)4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
(3)4月30日，中远公司当月的水电费1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。
(4)4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
(5)4月30日，中远公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。
(6)4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。
假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代中远公司完成表4-1的编制。
表4-1银行存款余额调节表
单位：元

银行已收企业未收的款项合计：
银行已付企业未付的款项合计：
企业已收银行未收的款项合计：
企业已付银行未付的款项合计：

Answer 1

企业银行余额调节表
银行日记帐余额： 150000 银行余额对帐单余额： 339000
加：银行已收企业未收： 500 （4） 加：企业已收银行未收 20000 （2）（这笔做到银行
已付也对因为入支票时对方帐户余额不足所以这张
150000 （5） 支票 最终会退回公司去换票）
20000 （6）
减：银行已付企业未付： 1500 （3） 减：企业已付银行未付 80000 （1）
合计 299000 合计 299000

Answer 2

银收企未收：500+150000=150500
银付企未付：1500
企收银未收：20000+20000=40000
企付银未付：80000