Question

计算结转应交城市维护建设税2800 教育附加费1200

以库存现金支付材料的采购费600,并按实际成本转账本月应计入制造费用的车间管理费用1400麻烦帮我做一下会计分录

Answer 1

这个要根据具体具体情况不应该是结转城市维护建设税和教育费附加计提时：借：主营业务税金及附加 4000 缴纳时：借：应交税金/其他应交款 贷：应交税金-城市维护建设税 2800 贷：现金/银行存款 其他应交款-教育费附加 1200期末结转的是 主营业务税金及附加 至 本年利润科目制造费用在发生的时候可直接判断性质借：制造费用-人工/水电/其他 贷：现金等材料采购：借：原材料/在途物资 （忘了新的科目是怎么设置的） 贷：现金/备用金实际成本结转的时候要根据你的库存货品账来看，采用先进先出法或者平均成本出多少材料结转多少，不是根据购进的数量直接结转的，生产型企业还要区分产品的生产步骤，生产中计入半成品，已经入库的计入产成品，未转入产成品前都应该在生产成本里核算可能理解上有差异，我的建议就是这些了

Answer 2

预提税金时：借：营业税金及附加 贷：应交税金支付材料采购费：借：材料采购费：600 贷：现金 600 以后要结转到材料成本中去制造费用结转：借：制造费用 1400 贷：车间费用 1400 难点在以后结转到产品成本中