Question

请问往来款怎么做会计分录

Answer 1

给分公司支付往来款时
借:内部往来 1000
代:银行存款等 1000

给其他公司付往来款时
借:其他应收款 1000
代:银行存款 1000

Answer 2

发生时记入应收账款的借方，收到时记入应收账款的贷方。

Answer 3

给分公司支付往来款时
借：内部往来 1000
代：银行存款等 1000

给其他公司付往来款时
借：其他应收款 1000
代：银行存款 1000

Answer 4

《企业会计制度》、《企业会计准则》都没有设置“内部往来”科目，请都在“其他应收款”设明细科目核算。

Answer 5

这种情况不单是会计分录处理的问题，还应该有一份双方的协议书，载明债权债务的冲抵说明，连同收取的款项作为冲账的依据。

收取B公司款项时：

借：银行存款
90
000

应付账款等
10
000

贷：应收账款

100
000