Question

求助一道会计实务题

亚欧公司5月份末需要进行账项调整的事项如下：
1.本月发生办公用房屋租金5000元，已于年初支付；
2.本月发生借款利息费用300元，将于季度末一并支付；
3.摊销应由本月负担的保险费600元；
4计提本月固定资产折旧，车间使用的固定资产折旧费1000元，管理部门使用的固定资产折旧费200元。

要求：编制调整会计分录。
小女子不懂怎么编制会计分录，不懂借方是什么，贷方是什么，什么是会计科目。

Answer 1

1.本月发生办公用房屋租金5000元，已于年初支付；
调整分录 Dr：管理费用 5000元
Cr：其他应收款 5000元

2.本月发生借款利息费用300元，将于季度末一并支付；
调整分录 Dr：财务费用 300元
Cr:预提费用 300元

3.摊销应由本月负担的保险费600元；
调整分录 Dr：管理费用——保险费 600元
Cr：待摊费用——保险费 600元

4计提本月固定资产折旧，车间使用的固定资产折旧费1000元，管理部门使用的固定资产折旧费200元。
调整分录 Dr：制造费用——折旧费 1000元
Dr：管理费用——折旧费 200元
Cr：累计折旧 1200元

Answer 2

编制会计分录:

1\借:管理费用-租赁费 5000
贷:待摊费用-租赁费5000

2\借:财务费用-利息支出300
贷:预提费用-借款利息300

3\借:管理费用-保险费600
贷:待摊费用-保险费600

4\借:管理费用-折旧200
制造费用-折旧1000
贷:累计折旧1200