Question

记账凭证上的退货不明白

1.我这个凭证上写 借：库存商品 -94210 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 16015.7
现金 110225.7
这个 有点看不明白 帮忙解释一下呗 这个 凭证也会在明细账上面体现吧？
2. 1-6月份工资转为个人借款是什么意思 ？
借：其他应收款 35400
管理费用-工资 -35400 这里 其他应收款什么意思 还有 怎么出现负号？ 没有贷方
和 个人借款转为7 。 8 月份工资是什么意思 ？
借：管理费用-工资 9600
贷：其他应收款 9600 这个第二问 需要一个整体的解释 不懂呢 。。
3 。借： 应交税费-应交增值税-进项税 24524
应交税费-待抵进项税 -24524 这个带负号的 就不理解。 希望大家帮吗解答一下 谢谢啦

Answer 1

1. 我这个凭证上写 借：库存商品 -94210 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 16015.7  
                                                                    现金 110225.7

这个凭证错了。借贷不平，科目对应的不合理，看不出这是退货还是转移用途。

2. 1-6月份工资转为个人借款是什么意思 ？
借：其他应收款 35400
     管理费用-工资 -35400     这里 其他应收款什么意思  还有 怎么出现负号？ 没有贷方——这是冲回多计提和多发放的工资。分录正确。

和 个人借款转为7  。 8 月份工资是什么意思 ？
借：管理费用-工资 9600
 贷：其他应收款  9600  这个第二问 需要一个整体的解释 不懂呢 。。——这是用工资抵借款。少了应付职工薪酬这一步，分录不完整

3 。借： 应交税费-应交增值税-进项税  24524
             应交税费-待抵进项税 -24524   这个带负号的 就不理解。   希望大家帮吗解答一下 谢谢啦——负号代表负数，一般用于冲减错误分录的数据和损益类科目的借方负数的发生额记账。因为损益类科目在财务软件里面定义了结转方向。

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Answer 2

借贷不平，科目对应的不合理，看不出这是退货还是转移用途。

少了应付职工薪酬这一步，分录不完整