Question

会计计算题不会，会的话帮帮我，谢谢！！！

是关于基础会计和财务管理书的题 1.鸿飞公司采用应付税款法进行所得税会计处理，税率为25%，2010年度相关的损益类账户发生额资料如下：另外2010年还发生如下经济业务：（1）年末计提坏账准备5000元（2）结转固定资产清理净收益6000元（3）支付违反税法规定的罚款2000元（4）进行非公益性捐赠支出2000元（5）计提用于基建工程的3年借款利息100000元（6）取得国债利息收入2000元求营业外收入和所得税费用 2.综合题（答案以“万元”表示）鸿飞公司2004年发生亏损100万元，2005-2010年每年实现息税前利润分别为12万元、18万元、25万元、18万元、17万元、32万元要求：（1）文字说明企业应怎样利用后几年的利润补亏 （2）假定2010年除国库利息收入20000元外，无其他纳税调整项目，所得税率25%，计算2010年的应纳所得额，并编制计提及结转所得税的会计分录 （3）按2010年弥补亏损后利润的10%，计算并提取法定盈余公积

Answer 1

1.营业外收入=6000应纳税所得=44000+6000-5000=45000所得税费用=45000X25%=112502.(1).当年发生亏损，可用以后年度利润弥补，但最长时间不得超过5年。2004年亏损100万元，可用2005——2009年度实现的利润税前弥补，弥补额80万元，剩余部分不能再用税前弥补，2010年实现的利润应缴纳企业所得税。（2）2010年应纳企业所得税=(320000-20000)X25%=75000借：所得税费用75000贷：应缴税费——应交企业所得税75000（3）应该是缴纳企业所得税吧？计法定盈余公积=（320000-75000）X10%=24500借：利润分配——提取法定盈余公积24500贷：盈余公积——法定盈余公积24500借：利润分配：未分配利润24500贷：利润分配——提取法定盈余公积24500

Answer 2

1，答案：选择 C 。

计算过程如下：30000000*0.06*2-100000=53 万元。

2，解析如下：

企业为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

Answer 3

第一营业外收入=6000-2000-2000=2000所得税费用=（172000-128000+2000+2000+2000+100000-2000）*0.25=37000二、1、05年补004年亏损12万，未弥补04年亏损88万 06年补004年亏损18万，未弥补04年亏损70万07年补004年亏损25万，未弥补04年亏损45万08年补004年亏损18万，未弥补04年亏损27万09年补004年亏损17万，未弥补04年亏损10万，未弥补完的10万应税后利润补亏2、2010年缴税=（32-20）*0.25=3万 借：所得税3 贷：应缴税费--所得税3借：本年利润3贷：所得税33、借：未分配利润（32-3-10）*10%=1.9万 贷；盈余公积1.9万