一道会计题目,求解!!! 20
A公司为中国境内一家集团公司的母公司,共有15家子公司,2012年发生下列业务销售产品收入2000万元取得捐赠材料一批,获得赠方开出的增值税发票,注明价款10万元,所得税...
A公司为中国境内一家集团公司的母公司,共有15家子公司,2012年发生下列业务
销售产品收入2000万元
取得捐赠材料一批,获得赠方开出的增值税发票,注明价款10万元,所得税1.7万元
转让一项商标所有权,获得营业外收入60万元
出租资产取得业务外收入10万元
今年2月购入的A股股票在7月15日取得利润分配1万元,取得国债利息1万元,从子公司分得利润1000万元
全年销售成本1000万元,销售税金及附加100万元
全年销售费用500万元,含广告费用350万元;全年管理费用205万元,含业务招待费用60万元;全年财务费用45万元
全年营业外支出45万元,含通过政府部门对云南灾区捐款30万元,直接向村上老年协会捐款10万元,环保局罚款2万元
企业当年发生新技术研究开发费,单独归集记账额80万元,尚未计入期间费用和损益。
要求计算
1.该企业会计利润总额
2.该企业对收入的纳税调整额
3.该企业对广告费用的纳税调整额
4.该企业对业务招待费用的纳税调整额
5.该企业对营业外支出的纳税调整额
6.对企业当年的应纳税所得额 展开
销售产品收入2000万元
取得捐赠材料一批,获得赠方开出的增值税发票,注明价款10万元,所得税1.7万元
转让一项商标所有权,获得营业外收入60万元
出租资产取得业务外收入10万元
今年2月购入的A股股票在7月15日取得利润分配1万元,取得国债利息1万元,从子公司分得利润1000万元
全年销售成本1000万元,销售税金及附加100万元
全年销售费用500万元,含广告费用350万元;全年管理费用205万元,含业务招待费用60万元;全年财务费用45万元
全年营业外支出45万元,含通过政府部门对云南灾区捐款30万元,直接向村上老年协会捐款10万元,环保局罚款2万元
企业当年发生新技术研究开发费,单独归集记账额80万元,尚未计入期间费用和损益。
要求计算
1.该企业会计利润总额
2.该企业对收入的纳税调整额
3.该企业对广告费用的纳税调整额
4.该企业对业务招待费用的纳税调整额
5.该企业对营业外支出的纳税调整额
6.对企业当年的应纳税所得额 展开
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