Question

个体工商户需要缴税吗?

开了个小当铺,注册个体工商户.但是我不知道个体工商户是怎样交税的?需要交哪些税.是按多少比例征收的?还有,需不需要交地税呢?

Answer 1

国税局通知，需要交200元的税是有一定的依据的。国家税务总局2002年开始将销售货物的起征点为月销售额600—2000元调整为3000元；从2003年1月1日起再次调高到5000元，这样一来销售货物每个月应该交纳增值税5000*4%（征收率）=200元，也就是说国税局通知你需要交200元的税是最低的。因为，第一，国税局通知需要交200元的税是按照最低起征点来计算的，没有给你按照6000、8000元的销售额来计算；第二，按照国税的通常做法，他们可以核定你的实际销售额，很简单，你经营童装，首先有两间门面，需要交租金；还有水电费、工资等一系列的费用，按照同类经营品种（童装）来测算，不计算你每个月能赚多少利润，就仅仅支付房租、费用、工资等，你要有多少销售额才能付出这些。比如：你两间门面一个月的租金是800元，水电费60元，你自己的工资是600元，假设童装行业的毛利是25%，那么在保本的情况下你要支付租金、水电费、自己的工资1460元，你必须有5840的销售额才能支付你这些费用。那么国税局核定你每个月交200元的税是在你保本的情况下来确定的，当然你还要赚钱。

Answer 2

一）个体工商户应办理证件
1、个体工商户营业执照。
2、组织机构代码证。（不开基本户可以不办理）
3、国税登记证
4、地税登记证
5、章一套（公、财、私）
全套手续办理完毕大概需要15个工作日
（二）一.个体工商户设立登记应提交文件材料目录
1.申请人签署的《个体工商户设立登记申请书》；
2.申请人身份证明；
3.经营场所证明；
4.国家法律、法规规定提交的其他文件。法律、行政法规规定须报经有关部门审批的业务的有关批准文件。
二.说明：
1.申请人是指拟投资设立个体工商户的自然人。申请人委托代理人的，应提交申请人的委托书和代理人的身份证明或资格证明。
2.申请人提交的文件、证明应当是原件，不能提交原件的，其复制件应当由登记机关核对。
3.申请人应当使用钢笔、毛笔认真填写表格或签字。
4.申请人身份证明是指申请人的居民身份证或户籍证明。
5.经营场所证明：申请人自有经营场所的，应提交房管部门出具的产权证明；租用他人的场所，应当提交租赁协议和房管部门的产权证明。以上没有房管部门产权证明的，提交其他产权证明。在农村，没有房管部门颁发的产权证明的，可提交村委会出具的证明。
6.申请人在填写个体工商户设立登记申请书中“组成形式”栏时，选择个人经营的，在“个人经营”一栏内划“∨”。选择家庭经营的，家庭成员应当在“家庭经营”一栏内签字。
7.申请书中“住所”是指申请人的现住址。 申请人在填写申请书中“住所”、“经营场所”栏时，应填写所在市、县、乡（镇）及村、街道门牌号码。
8.领取执照人为申请人。

（四）个体工商户税收

个体户一般是税务机关根据其所在位置\规模\员工人数\销售商品等等来估算你的销售额,然后再给定税.不论当月的收入多少，有无收入都要按定税金额来交税，个体工商户为定额税由税务专管员根据以上情况核定。

Answer 3

主营装饰辅材按个体工商户交税.
二、个体工商户纳税标准：
1、提供装饰辅材等商品的缴纳4%增值税，提供其他服务的缴纳5%营业税。
2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。
3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。
4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。
5、税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。
是个体工商户的执照吗？涉及房产税、增值税、城建税、教育附加、个人所得税，

Answer 4

个体户需要缴税。
一、个体户的纳税义务
个体工商户在领取营业执照后，应当依法办理税务登记。个体户应按照税务部门的规定正确建立账簿，准确进行核算。对账证健全、核算准确的个体户，税务部门对其实行查账征收;对生产经营规模小又确无建账能力的个体户，税务部门对其实行定期定额征收;具有一定情形的个体户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。
那么个体户怎么交税?一起来看看个体户纳税标准。
二、个体户纳税标准
1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。
2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。
3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。
4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。
三、个体户的定期定额纳税
税务部门对个体户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。如果达不到增值税起征点的(月销售额5000—20000元，各省有所不同)，可以免征增值税、城建税和教育费附加。
个体工商户个税公式：
应纳税所得额=收入总额—成本、费用及损失—起征点
应纳税额=应纳税所得额×适用税率
根据《国家税务总局关于印发<个体工商户个人所得税计税办法(试行)>的通知》规定，个体工商户的收入包括：个体户从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品(产品)销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。
税前扣除的成本、费用及损失包括：个体户从事生产经营所发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用;损失是指个体户在生产经营过程中发生的各项营业外支出。具体如下：
1、直接支出和分配计入成本的间接费用是指个体户在生产经营过程中实际消耗的各种原材料、辅助材料、备品配件、外购半成品、燃料、动力、包装物等直接材料和发生的商品进价成本、运输费、装卸费、包装费、折旧费、修理费、水电费、差旅费、租赁费(不包括融资租赁费)、低值易耗品等以及支付给生产经营从业人员的工资。
2、销售费用是指个体户在销售产品、自制半成品和提供劳务过程中发生的各项费用，包括：运输费、装卸费、包装费、委托代销手续费、广告费、展览费、销售服务费用以及其他销售费用。
3、管理费用是指个体户为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用，包括：劳动保险费、咨询费、诉讼费、审计费、土地使用费、低值易耗品摊销、无形资产摊销、开办费摊销、无法收回的账款(坏账损失)、业务招待费、缴纳的税金以及其他管理费用。
4、财务费用是指个体户为筹集生产经营资金而发生的各项费用，包括：利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费以及筹资中的其他财务费用等。
5、个体户的营业外支出包括：固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失，自然灾害或者意外事故损失，公益救济性捐赠，赔偿金、违约金等。
注：上述各项直接支出、间接费用和销售费用、管理费用、财务费用以及营业外支出准予扣除的项目和标准，依照税收法律、法规的规定确定。

Answer 5

（1）城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；
（2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；
（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；
（4）按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。
二、个体工商户纳税标准
1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。
2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。
3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。
4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。
三 、核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。 如果达不到增值税起征点的（月销售额5000-20000元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。
具体的详情可以咨询自贸区云账户平台。