Question

资产负债表和利润表的季报如何填写

利润表季报表中的本期数是1-3、4-6、7-9、10-12各月的合计数吗，本年累计数是到当季度止的累计数吗。资产负债表季报表的期初数是年初数还是上季的期末数，期末数是当季度最后一个月的期末数吗

Answer 1

一.如果是编报2015年第2季度的资产负债表与·利润表：
.1..利润表的本期数是第二季度三个月的合计数，累计数是1-6月的合计数；
2..第二季度的总帐科目期末数是6月的期末数,填列资产负债表时：
1）.根据总账科目余额填列，如应收票据，短期借款，货币资金（库存现金、银行存款和其他货币资金总长科目的期末余额填列）。
2).根据明细科目余额填列，如应付账款（需要根据应付账款和预付账款两个科目相关明细科目的期末贷方余额计算填列），应收账款（应收帐款和预收账款）。
3).根据总账科目和明细科目余额分析填列，如长期借款=长期借款科目贷方余额减去一年内到期的长期借款部分。
4).根据科目余额减去其备抵科目后的余额填列。应收账款=应收帐款科目余额-坏账准备。长期股权投资还要减去减值准备。
5).综合运用上述方法分析填列。如存货=原材料+库存商品+委托加工物资+周转材料+材料采购+在途物资+发出商品+材料成本差异等总账科目期末余额的分析汇总数，再减去存货跌价准备科目余额后的净额填列。

Answer 2

利润表本期数为1-3、4-6、7-9、10-12各月的合计数，本年累计数是从1月开始到本月的累计数。
资产负债表期初数为年初数，期末数为本月期末数。

Answer 3

资产负债表季报表的期初数是年初数,期末数是当季度最后一个月的期末数,利润表季报表中的本期数是1-3、4-6、7-9、10-12各月的合计数.