Question

应收账款里面的余额收不回来的情况下。应该怎么做分录？

Answer 1

有足够证据表明收不回来的应收账款时,应将该笔账款转为坏账
借:坏账准备
贷:应收账款

Answer 2

楼主所提的问题应通过计提坏账准备进行处理，根据我国新准则的规定，对于坏账损失必须采用备抵法核算。
备抵法是指在坏账损失实际发生前，就依据权责发生制原则估计损失，并同时形成坏账准备，待坏账损失实际发生时再冲减坏账准备。
1、估计坏账损失时：借记 “资产减值损失—计提的坏账准备”科目，贷记“坏账准备”科目；
2、坏账损失实际发生时，借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”科目；
3、已确认并转销的应收款项以后又收回时，借记“应收账款”，贷记“坏账准备”科目，同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”。