Question

很急的，请问冲账该怎么登记？

之前公司员工在我这里借款，现在他还了很多发票过来，我想请问下这些票据该怎么登在现在日记账上呢？他之前借款我没有登记，只是一直存着，如果我现在直接按报销情况登？可以吗？还是要怎么办呢？

Answer 1

举个例子来给你说明，可能你会更清楚一些：1、比如借款500元。当时没记账，但是现金已经少了500元。现在拿回来的发票假设为400元 首先先把他的票票整理好，填写费用报销单，然后按正常的程序，做为报销400借：管理费用或其它科目400，贷：库存现金400。这400元不用再支付给报销的人，并且还有差额500-400，要叫他还回来，，然后把借款单退回给借款人（因为你没有走账，还款，还单，这两笔均不用登记）2、借款500，报销费用550也是先整理据，填写费用报销单。和前面的一样，就是账务不同借：管理费用或其它科目550 贷：库存现金550。这样的话你付现金时就直接再付给他50（550-500），然后把借款单还给他就可以（此笔不走账）

Answer 2

之前借款没有登记，现在把他给的发票整理好，依据发票金额，填写报销单。如果超支了，支付他差额部分，需要他在报销单上签字，盖“现金支付”章，借款单退还于他，记账按报销单金额记录。没有超支，问他追还差额部分，需要他在报销上签字，盖“现金支付”章，借款单退还于他，记账按报销单金额记录。现金出纳要求“日清日结”，所以每天现金的收入和支出都要及时记账为好。

Answer 3

把发票整理分类填制报销单，请负责人签字。若票据超过借款数则补给他差额。若票据少于借款数则要求该员工退回差额款。然后做凭证，根据凭证登记现金帐。

Answer 4

直接按照报销的金额登记支出就是了