Question

进项税转出并补税改如何做处理

企业在结算的时候被查出有违规抵扣，必须进行进项转出，并加收滞纳金六百元，这比分录要如何做？？？
企业缴纳的高收入者所得税计入哪个科目？？？

Answer 1

1、跨年度的借 以前年度损益调整贷应交税费 未交增值税2、没有跨年的，借 原材料 、生产成本（已领料）、主营业务成本（已发货补转成本），是不是也可以做营业外支出？？借 应交税费 应交增值税进项税额转出3、罚款直接记入营业外支出。4、个税 借 其它应收款（个人承担）不分本年和以前年度 应付职工薪酬(本年）以前年度损益调整（以前年度）（企业承担）(贷应交税费个人所得税 支付凭证省略

Answer 2

做进项税额转出的时候借：库存商品－XX商品 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）因为转出的进项税额，增加了商品的成本，同时要把这钱交给税务机关，所以，交税时借：应交税费－应交增值税（已交税金） 营业外支出－支付税收滞纳金 贷：银行存款（现金）高收入者所得税属于个人所得税吧，如果是代扣的，记入其他应付款。

Answer 3

借：xxxx贷：应交税金——增值税调整检查 管理费用 600借：个人所得税贷：银行存款

Answer 4

借财务费用，贷银行存款