Question

会计的问题

某企业为增值税一般纳税人，当月销售货物取得含税销售额117万元，病收取1170元的运费，问该笔业务须邀纳的增值税为（）A 17.017B 17万C 19.91D 17.02答案为A 请问是怎么计算的？？

Answer 1

销售货物一并收取的运费计入销售额，作为含税销售额计算。
运费分为三种。
第一：销售方收取购货方运费
处理：销售方计入销售额，并连同货物开具17%税率的发票
购货方按17%税率抵扣，计算方法为：进项税额=运费/1.17*0.17
第二：销售方支付运货公司运费，并取得运输发票
处理：销售方按普通发票金额7%作为进项抵扣，处理方法为：进项税额：运费*0.07
购货方不处理
第三：购货方支付运货公司运费，并取得运输发票
处理：购货方按普通发票金额7%作为进项抵扣
销售方不处理

Answer 2

因为你们去的的货款为含税额，所以你要开出去的销项税（也就该笔业务需缴纳的增值税）

为：（按17%的税率计）

（1170000+1170）/1.17*0.17=170170元 即：17.017万元

故答案为A

追问

1.17是怎么来的？？

追答

因为你题中的金额为含税金额，增值税税率为17%
而：
不含税价格+税额=含税价格
税额=不含税价格*0.17
两个公式合并就为：不含税价格*（1+0.17）=含税价格
所以：不含税价格=含税价格/1.17

1.17就是这么来的

不懂可继续追问！祝好~~~

Answer 3

销售货物的117万和运费1170（运费价格默认含增值税）都是含税价，所以要换成不含税的价然后乘以17%：
（1170000+1170）/1.17*17%=170170=17.017万 答案选A

Answer 4

销售货物=117/1.17*0.17
收取运费视同销售=1170/1.17*0/17(因为企业不可能给客户开出合规的运费发票)

Answer 5

B,17万
117/1.17*0.17=17万

Answer 6

(1170000+1170)/1.17*17%=170170