应交增值税的计算公式是什么
14个回答
2013-12-01
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应交增值税=本期销项税额-本期进项税额-上期留抵税额
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1.进项税=8+2*7%
2.进项税=[(20+4)/(1-10%)]*17%(应该用组成计税价格算)
3.进项=5+2*7%
4.销项税=50*17%
5.进项税额转出=【(成本+利润)/1-利润率】*17%(没给出成本鲁润率)
6.视同销售,销项税=2*17%
增值税=销项税-(进项税-进项税额转出)
2.进项税=[(20+4)/(1-10%)]*17%(应该用组成计税价格算)
3.进项=5+2*7%
4.销项税=50*17%
5.进项税额转出=【(成本+利润)/1-利润率】*17%(没给出成本鲁润率)
6.视同销售,销项税=2*17%
增值税=销项税-(进项税-进项税额转出)
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含税的销售额才这么算,如果是不含税的,那么直接用销售额乘以适用税率就可以了。
一般纳税人缴纳增值税是可以从销项税中抵扣进项税的,再一个就是一般增值税专用发票中增值税和销售额都是注明的,其销售额是不含税的销售额。增值税的普通发票则没有注明,其销售额是含税的,要计算增值税的话就要用到:本月销售额/(1+17%)*17%
一般纳税人缴纳增值税是可以从销项税中抵扣进项税的,再一个就是一般增值税专用发票中增值税和销售额都是注明的,其销售额是不含税的销售额。增值税的普通发票则没有注明,其销售额是含税的,要计算增值税的话就要用到:本月销售额/(1+17%)*17%
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销项税额-进项税额
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