Question

关于现代服务业增值税的问题

公司接到一个项目收了100000元，外包给别的公司付出50000元（含税价），或者外包给个人也是50000元（劳务所得费），公司要缴纳的增值税各是多少

Answer 1

1、如果 你是小规模纳税人，应交增值税=100000/1.03*3%=2912.62元。

2、如果 你公司是增值税一般纳税人，而外包公司也是一般人，则应交增值税=（100000-5000） /1.06*6%=283.02元
3、如果 你公司是增值税一般纳税人，而外包公司是小规模纳税人和外包给个人，则应交增值税=100000/1.06*6%=5660.38元。

追问

现在有部分地区营改增了，我们这边已经改了而别人那边还没改，他开给我营业税发票，我怎么计算增值税，对方为一般纳税人

追答

8月1日以后全国实行营改增了。如果你在7月份没有进行差额计算的话，是不能再差额计算了。

追问

我7月份的税应该怎么算，我是这件这边去年改的
他是湖南今年8月刚改

追答

100000/1.03*3%-50000/1.03*3%