Question

收到建筑业发票时如何做账

我公司在异地开具的建筑业发票，并一同缴纳了税费，票据哪回来后该如何做账？（我们是垫资干完活，给他开具的发票。没有任何款项收回）

Answer 1

1\按所开建筑业发票金额：借：应收账款——**单位贷：主营业务收入2、按所缴纳的税费：借：主营业务税金及附加借：管理费用—印花税贷：现金或者银行存款

Answer 2

你在付款时候做的分录不对，冲红字给冲回来。
正常应该这样做：
付款时，借：预付账款--某公司
贷：银行存款
发票到了，借：在建工程
贷：预付账款--某公司

Answer 3

要根据工程进度确认收入