Question

请大家帮忙做下会计分录好吗？

华天公司12月发生以下经济业务：
（1）对外销售甲商品3500件，单价68元，增值税税率17%，已办妥银行托收手续。
（2）经批准处理财产清查中的账外设备一台，估计原价10000元，七成新。
（3）计算分配本月应付职工工资共计40000元，其中管理部门25000元，专设销售机构人员工资15000元。
（4）计提本月办公用固定资产折旧1200元。
（5）结转已销售的1000件甲商品的销售成本140000元。
（6）将本月实现的损益结转至“本年利润”账户。
2
（1）有一笔产品销售业务，结转的销售成本为56000元，而实际应结转的销售成本是65000元，少结转成本9000元。
（2）提前确认了一笔金额为35000元的销售业务，从而导致收入多计35000元。（假定该销售收入收到银行存款
（3）将一笔78000元的销售收入误记为88000元，多记收入10000元。（假定该销售收入收到银行存款）

Answer 1

都是以万元为单位
1\ 借：银行存款27.846
贷：主营业务收入23.8
应交税金-应交增值税（销项税额）4.046
2 借：固定资产7 10*0.7
贷：待处理财产损益-待处理非流动资产7
3 借：管理费用 2.5
销售费用1.5
贷：应付职工薪酬 4
4 借：管理费用 0.12
贷：累计折旧0.12
5 借：主营业务成本 14
贷：库存商品14
6 借：本年利润4+0.12+14
贷;管理费用2.5+0.12
销售费用1.5
主营业务成本14
借：主营业务收入 23.8
贷：本年利润23.8
二
补提
借：主营业务成本 0.9
贷：库存商品0.9

冲单月收入
借：主营业务收入3.5
贷：预收账款3.5

借：主营业务收入1
贷：应收账款1（原来是什么可以就冲什么科目）

希望回答对你有帮助
望采纳谢谢！

Answer 2

1.1 借：银行存款 3500*68+3500*68*17%
贷：主营业务收入 3500*68
应交税费-应交增值税（销项税额） 3500*68*17%
1.2 批准处理前 借：固定资产 10000
贷：待处理财产损溢 10000
批准处理后 借：待处理财产损溢 10000
贷：营业外收入 10000
1.3 借：管理费用 25000
销售费用 15000
贷：应付职工薪酬 40000
1.4 借：累计折旧 1200
贷：固定资产 1200
1.5 借：主营业务成本 140000
贷：库存商品 140000
1.6 借：本年利润 40000+140000
贷：管理费用 25000
销售费用 15000
主营业务成本 140000
借：主营业务收入 3500*68
营业外收入 10000
贷：本年利润 10000+3500*68
亲，第二题是做纠正分录么？以下我作的是纠正分录：
2.1 补结转分录 借：主营业务成本 9000 贷：库存商品 9000
2.2 红字冲销分录 借：银行存款 35000（红字） 贷：主营业务收入 35000（红字）
2.3 红字冲销分录 借：银行存款 10000（红字） 贷：主营业务收入 10000（红字）