某商店为增值税小规模纳税人,2012年10月取得零售收入总额为1.03万元,购进商品时取得增值税专用发票上注明

某商店为增值税小规模纳税人,2012年10月取得零售收入总额为1.03万元,购进商品时取得增值税专用发票上注明的进项税额是100元。根据以上资料计算当月该商店应缴纳的增值... 某商店为增值税小规模纳税人,2012年10月取得零售收入总额为1.03万元,购进商品时取得增值税专用发票上注明的进项税额是100元。
根据以上资料计算当月该商店应缴纳的增值税。
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zgl200406
2013-08-23 · TA获得超过3.2万个赞
知道大有可为答主
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增值税小规模纳税人不可以抵扣进项税金;所以应缴纳的增值税就是其销项税金;

销项税金=1.03/(1+3%)*3%=0.03万元

应交增值税=销项税金=0.03万元

借:应收账款(或银行存款) 1.03万元
  贷:主营业务收入  1万元
    应交税费-应交增值税  0.03万元

希望能帮助到你!
great倩女孩
2013-08-23
知道答主
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应缴纳的增值税为:1.03/(1+3%)*0.03=0.03万元,小规模纳税人的进项不予抵扣,按实际销售收入核算应纳税金。
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龙泉2007
行业观察员

2013-08-23 · 为您解答财税疑问,专注税收政策法规。
龙泉2007
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向TA提问 私信TA
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当月该商店应缴纳的增值税=1.03/1.01*3%=300元。
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