Question

计提并结转所得税的会计分录是怎么做的

Answer 1

计提并结转所得税会计分录
可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。

计提时，借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
上缴时，借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款/现金
月末结转,借：本年利润
贷：所得税费用

Answer 2

计提：借：本年利润
贷：应交税费-所得税
缴纳时：借：应缴税费-所得税
贷：银行存款
计提所得税费用
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
结转所得税：
借：未分配利润
贷：所得税费用
交所得税：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款

Answer 3

计提所得税
借:所得税
贷:应交税费-应交所得税
结转所得税
借:本年利润
贷:所得税

Answer 4

计提时借:所得税贷:应交税费-应交所得税缴纳时借:应交税费-应交所得税贷：银行存款季度预缴,年度汇算清缴借:本年利润贷:所得税

Answer 5

所得税费用＝本年利润*25％
结转所得税费用：
借：本年利润
贷：所得税费用